El Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) es una herramienta implementada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) de Colombia, diseñada para identificar a las personas que directa o indirectamente, poseen o controlan una empresa o entidad. Este registro es crucial para la transparencia fiscal y la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
El RUB requiere que las personas jurídicas y estructuras sin personería jurídica registren a sus beneficiarios finales. Un beneficiario final es la persona natural que, actuando individual o conjuntamente, posee directa o indirectamente el 5% o más del capital o de los derechos de voto de una entidad, o se beneficia en 5% o más de los activos, rendimientos o utilidades. También incluye a quienes ejercen control directo o indirecto sobre la entidad, o, en ausencia de un beneficiario final identificado, a la persona con mayor autoridad en funciones de gestión o dirección.
Para estructuras sin personería jurídica, los beneficiarios finales incluyen fiduciantes, fideicomitentes, fiduciarios, miembros de comités fiduciarios, fideicomisarios y cualquier persona que ejerza control efectivo o tenga derecho a los activos, beneficios o utilidades.
El objetivo del RUB es contribuir a la lucha contra la corrupción, el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. Están obligadas a reportar información en el RUB las sociedades y entidades nacionales con o sin ánimo de lucro, los establecimientos permanentes y las estructuras sin personería jurídica creadas o administradas en Colombia. Las personas jurídicas extranjeras también deben reportar cuando su inversión en Colombia no se realice a través de entidades ya obligadas a registrar.
No están obligadas a suministrar información en el RUB las entidades públicas, embajadas, misiones diplomáticas, oficinas consulares y organismos internacionales acreditados por el Gobierno Nacional.
En resumen, el RUB es una herramienta esencial para la transparencia y la prevención de delitos financieros en Colombia.
En María Consultores, estamos comprometidos en ayudar a las empresas a cumplir con sus obligaciones fiscales y regulatorias, incluyendo el registro en el RUB. Contáctenos para obtener más información y asegurar el cumplimiento de su organización.